Jeśli kupujesz ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem wymiany w swoim stanie, a dopłata do składki (ulga podatkowa na składki) jest wypłacana w Twoim imieniu, aby zrównoważyć kwotę składki, którą musisz płacić co miesiąc, ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób jest to uzgadniane w zeznaniu podatkowym .
Jeśli Twój rzeczywisty dochód za rok okaże się wyższy niż przewidywałeś przy zapisie, być może będziesz musiał spłacić część lub całość dotacji na ubezpieczenie zdrowotne przy składaniu podatków. Oto, jak to działa i co musisz wiedzieć.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesRzeczywisty a szacowany dochód
Kwota zaliczki na ubezpieczenie zdrowotne z tytułu ulgi podatkowej od składki, którą otrzymałeś, gdy zapisałeś się do swojego planu zdrowotnego (lub gdy zgłosiłeś zmianę okoliczności w trakcie wymiany w połowie roku)oszacowanie twojego dochoduza rok, w którym otrzymujesz dotację.
Dochód jest obliczany jako specyficzna dla ACA wersja zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto. Jeśli oszacowanie jest zgodne z tym, co faktycznie robisz, nie będziesz mieć problemu. Ale jeśli dostaniesz podwyżkę, premię lub Twoje dochody będą się zmieniać z roku na rok, możesz przypadkowo zaniżać swoje dochody.
Jeśli wyjdziesz za mąż, całkowity dochód twojego gospodarstwa domowego (który liczy IRS) może znacznie wzrosnąć. Jeśli zaniżasz swoje dochody, otrzymasz większą dotację na ubezpieczenie zdrowotne, niż powinna.
Opcja zaawansowanej płatności zwiększa ryzyko
Jak sama nazwa wskazuje, dopłata do podatku od składek na ubezpieczenie zdrowotne jest ulgą podatkową; jest on naliczany, gdy rozliczasz podatki po upływie roku.
Jednak ze względu na to, że w tym miesiącu trudno jest opłacić składkę na ubezpieczenie zdrowotne za pomocą środków, których nie otrzymasz do wiosny przyszłego roku, kiedy będziesz składać zeznania podatkowe, ustawa o przystępnej opiece zezwala na opłacenie ulgi podatkowej z góry.
Jeśli wybierzesz opcję płatności z góry, dotacja jest wysyłana co miesiąc bezpośrednio do Twojej kasy chorych. Zmniejsza to miesięczną składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Nie musisz czekać, aż złożysz zeznanie podatkowe; zaawansowana opcja płatności pomoże Ci już teraz pozwolić sobie na ubezpieczenie zdrowotne.
Ponieważ potrzebują pieniędzy z subwencji, aby móc płacić miesięczne składki na ubezpieczenie zdrowotne, większość ludzi traktuje swoją składkę na ubezpieczenie zdrowotne jako zaliczkę. Jednak w przypadku opcji płatności z góry, jeśli zaniżasz swoje dochody we wniosku o dotację, ryzykujesz otrzymaniem całorocznej dotacji na podstawie nieprawidłowego oszacowania dochodu.
Konieczność zwrotu dotacji
Kiedy otrzymujesz dopłatę do ubezpieczenia zdrowotnego z tytułu ulgi podatkowej, częścią przygotowania federalnego zeznania podatkowego jest proces zwany uzgadnianiem.
W tym procesie porównujesz wysokość dotacji rządowejfaktycznie zapłaconeswoje ubezpieczenie zdrowotne wraz z kwotąPowinien był zapłacićna podstawie Twojego prawdziwego rocznego dochodu. Jeśli te dwie kwoty są różne, „uzgodnisz” je podczas rozliczania podatków.
Przecenianie dochodu
Jeśli typrzeszacowaneTwój roczny dochód, wówczas dotacja wypłacona przez rząd z góry ubezpieczycielowi była niższa niż powinna. Bez szkody; bez faulu. Różnica zostanie dodana do zwrotu podatku lub zmniejszy kwotę należnych podatków.
Zwróć uwagę, że jeśli przeszacowałeś swoje dochody, a następnie Twój rzeczywisty dochód będzie tak niski, że w ogóle nie kwalifikowałbyś się do otrzymania dotacji (tj. Twój dochód jest poniżej poziomu ubóstwa w stanie, w którym nie rozszerzył się Medicaid, lub poniżej 139 procent poziomu ubóstwa w stanie, który rozszerzył Medicaid), IRS nie zmusi Cię do spłaty subwencji, ale również nie dostaniesz żadnej dodatkowej dotacji przy rozliczaniu podatków.
A jeśli tak się stanie, będziesz musiał również udowodnić przewidywany dochód przy odnowieniu ubezpieczenia na nadchodzący rok; jeśli pozwolisz na automatyczne odnowienie planu, a ostatnie zeznanie podatkowe w aktach wykaże, że Twój dochód jest poniżej poziomu kwalifikującego się do dotacji, Twój plan zostanie automatycznie odnowiony, ale bez dopłaty do premii.
(Jak zawsze, będziesz mógł ubiegać się o ulgę podatkową na składki podczas składania kolejnego zeznania podatkowego, zakładając, że w tym roku uzyskasz dochód kwalifikujący się do dotacji).
Niedoszacowanie dochodu
Jeśli tyniedocenianydochód za rok, a następnie dotacja wypłacona przez rząd z góry twojemu ubezpieczycielowi była wyższa niż powinna. Będziesz musiał to pogodzić dospłacanie nadwyżkikiedy składasz podatki.
Jeśli kwota, którą musisz spłacić, wynosi 15 USD, prawdopodobnie nie jest to taka wielka sprawa. Ale jeśli wynosi 1500 USD i musisz to wymyślić nieoczekiwanie 15 kwietnia, jest to znacznie większa okazja.
Co gorsza, jeśli Twój dochód przekroczy o jeden dolar wartość graniczną uprawniającą do otrzymania dotacji na ubezpieczenie zdrowotne z tytułu ulgi podatkowej (to 400% poziomu ubóstwa z poprzedniego roku dla wielkości Twojego gospodarstwa domowego), będziesz musiałspłacić całą kwotę dotacjikiedy składasz podatki.
Mogą to być tysiące dolarów, jeśli poważnie zaniżyłeś swoje dochody lub mieszkasz w rejonie, w którym składki na ubezpieczenie zdrowotne są wysokie.
Limit spłaty dotacji
Ale dopóki Twój dochód nie przekroczy kwoty granicznej kwalifikującej się do otrzymania dotacji (tj. 400% poziomu ubóstwa), możesz mieć pewność, że IRS ma ograniczenia dotyczące tego, jaką część nadpłaconej dotacji będziesz musiał spłacić. .
Formularz 8962 służy do uzgodnienia ulg podatkowych od składek. IRS wyjaśnia, jak przebiega proces spłaty.
W zależności od Twojego dochodu i statusu rozliczenia podatkowego maksymalna kwota, którą będziesz musiał zwrócić, waha się od 300 do 2650 USD, w zależności od statusu rozliczenia podatkowego i rzeczywistego dochodu (limity spłaty są indeksowane pod kątem inflacji; liczby te dotyczą roku 2019 zeznania podatkowe), przy założeniu, że Twoje dochody uprawniają do przynajmniej części dopłaty do składki.
Nawet jeśli Twoja roczna dotacja wynosiła 10 000 USD, a okaże się, że powinna to być tylko 5 000 USD - nie zmuszą Cię do spłaty całości, chyba że okaże się, że w ogóle nie powinieneś był otrzymać żadnej dotacji.
Wkłady IRA mogą pomóc
Ważne jest również, aby zrozumieć, że „dochód” oznacza zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI), a obliczenie tego jest specyficzne dla ACA - to nie to samo, co ogólne obliczenia MAGI, które są wykorzystywane do innych celów podatkowych.
Więc jeśli wygląda na to, że Twój dochód będzie wyższy niż przewidywałeś, wiedz, że składka na tradycyjny IRA (i / lub HSA, jeśli masz ubezpieczenie zdrowotne kwalifikujące się do HSA) zmniejszy Twój MAGI i pomoże Ci uniknąć konieczności płacenia wróć do swojej składki.
