Przygotowujesz podatki dochodowe? Prawdopodobnie szukasz jak największej liczby odliczeń podatkowych. Opieka medyczna jest droga, więc jeśli możesz odpisać koszty opieki zdrowotnej, możesz potencjalnie obniżyć swój podatek.
Jednak zasady IRS są złożone i szczegółowe. Musisz zrozumieć, czyje wydatki medyczne można odliczyć od podatku, jakie rodzaje wydatków można odliczyć i czy masz wystarczającą liczbę kosztów leczenia, które można odliczyć od podatku, aby było to opłacalne.
Zwłaszcza, że ustawa o cięciu podatkowym i zatrudnieniu z 2017 r. Znacznie zwiększyła standardowe odliczenie, większość składających wnioski w końcu decyduje się na odliczenie standardowe zamiast wyszczególniania odliczeń, co oznacza, że nie odlicza kosztów leczenia.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesDwa sposoby odpisywania kosztów leczenia
Dwa sposoby odpisania kosztów leczenia to:
- Potwierdź je jako odliczenie od podatku, gdy wyszczególniasz swoje odliczenia. Jest to zdecydowanie najczęstszy sposób odpisywania kosztów leczenia i szerokiego zakresu wydatków medycznych - w tym kosztów bieżących w ramach planu opieki zdrowotnej, a także świadczenia, które nie są objęte ubezpieczeniem zdrowotnym - mogą zostać uwzględnione. Aby odliczyć koszty leczenia, należy skorzystać z załącznika A formularza 1040. Jeśli weźmiesz odliczenie standardowe zamiast wyszczególniać swoje odliczenia (co robi prawie 90 procent składających zeznania podatkowe), nie możesz odpisać swoich wydatków medycznych, chyba że kwalifikujesz się do skorzystania z drugiej metody.
- Potwierdź je jako korektę dochodu. To obniża skorygowany dochód brutto, dzięki czemu wygląda na to, że zarobiłeś mniej pieniędzy. Jednak odliczenie jest na ogół ograniczone do składek opłacanych przez osoby samozatrudnione na ubezpieczenie zdrowotne, dentystyczne i ubezpieczenie na wypadek opieki długoterminowej.
W tym artykule przyjrzymy się pierwszej metodzie. Umożliwia odpisanie szerokiego zakresu wydatków medycznych, jeśli całkowite koszty leczenia są wystarczająco wysokie i nie ma wymogu prowadzenia działalności na własny rachunek.
Czy masz wystarczająco dużo wydatków na leczenie, aby warto było poświęcić chwilę?
Aby ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu kosztów leczenia zgodnie z Załącznikiem A, wydatki muszą stanowić co najmniej 7,5% skorygowanego dochodu brutto. [Należy pamiętać, że próg ten wzrośnie do 10% od 2021 r., Chyba że Kongres zmieni zasady jeszcze raz. Zmiany dokonywane były w ostatnich latach kilkakrotnie: najpierw ustawą o przystępnej opiece, która podniosła próg do 10%, następnie ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu, która tymczasowo obniżyła go do 7,5%, a ostatnio przez dalsze skonsolidowane Ustawa o środkach z 2020 r., Która przedłużyła próg 7,5% do końca 2020 r.]
Możesz odliczyć tylko te wydatki, które przekraczają próg 7,5%. Na przykład, jeśli skorygowany dochód brutto wynosi 100 000 USD, a masz 12 000 USD kwalifikowanych kosztów leczenia, będziesz mógł odliczyć 4500 USD. Pierwsze 7500 USD z Twoich wydatków medycznych jest wykorzystywane do osiągnięcia progu 7,5%. Pozostałe 4500 USD można odliczyć od podatku z tytułu kosztów leczenia.
Które wydatki medyczne się liczą?
Twoja opinia na temat tego, co stanowi wydatek medyczny, może różnić się od opinii IRS. Według IRS „Wydatki na opiekę medyczną muszą przede wszystkim mieć na celu złagodzenie lub zapobieganie defektom lub chorobie fizycznej lub psychicznej. Nie obejmują wydatków, które są jedynie korzystne dla ogólnego stanu zdrowia, takich jak witaminy czy wakacje ”.
Nie możesz ubiegać się o zwrot wydatków opłaconych przez firmę ubezpieczeniową lub zwrot kosztów z elastycznego konta wydatków przed opodatkowaniem lub konta oszczędności zdrowotnych. Innymi słowy, nie ma „podwójnego zanurzenia”. Jednak koszty bieżące (odliczenie, współubezpieczenie i współubezpieczenie), które ponosisz w ramach swojego planu ubezpieczenia zdrowotnego, mogą być liczone jako kwalifikujące się wydatki medyczne.
Jeżeli otrzymałeś opiekę medyczną w danym roku, ale zapłaciłeś za opiekę w innym roku, o zwrot kosztów ubiegasz się w roku, w którym za nią zapłaciłeś, a nie w roku, w którym otrzymałeś usługę. 2019, ale nie zapłaciłeś za to leczenie do stycznia 2020 r., będziesz ubiegać się o zwrot kosztów leczenia od podatków 2020, złożonych do 15 kwietnia 2021 r. (ale generalnie nie możesz odliczyć wydatków za dany rok, jeśli jesteś opłacić je z góry i otrzymać opiekę medyczną w przyszłym roku).
W niektórych przypadkach koszt ubezpieczenia zdrowotnego można potraktować jako koszt leczenia podlegający odliczeniu od podatku. Jak wspomniano powyżej, jeśli jesteś samozatrudniony, masz możliwość odliczenia składek, które płacisz sobie (z wyłączeniem dotacji do premii, które otrzymujesz w ramach wymiany lub składek, które ktokolwiek inny płaci w Twoim imieniu).W takim przypadku nie musisz wyszczególniać swoich odliczeń. Ale w przypadku osób, które nie są samozatrudnione, składki na ubezpieczenie zdrowotne mogą zostać połączone z innymi kosztami leczenia, aby osiągnąć próg odliczenia (7,5% skorygowanego dochodu brutto).
Niektóre przykłady typowych kosztów leczenia, które można odliczyć od podatku, obejmują:
- Twoje odliczenia na ubezpieczenie zdrowotne, współpłatności i współubezpieczenie
- Twoje własne koszty leków na receptę (nie obejmują medycznej marihuany ani leków na receptę wysyłanych do kraju nielegalnie).
- Leki dostępne bez recepty i produkty menstruacyjne. Włączenie tych pozycji do kwalifikowanych kosztów leczenia było zmianą wprowadzoną w 2020 r. Na mocy ustawy o CARES.
- Nierefundowane wydatki na psychoterapię lub psychoanalizę
- Bandaże i plastry
- Soczewki kontaktowe (i płyn do soczewek kontaktowych) i okulary stosowane do korekcji wzroku
- Aparaty słuchowe i baterie do aparatów słuchowych
- Materiały do laktatorów
- Koszty zapłodnienia in vitro
- Zestawy testów ciążowych
- Koszty opieki długoterminowej (obowiązują zasady kwalifikujące) i niektóre składki na ubezpieczenie na wypadek opieki długoterminowej (istnieje limit, ile można odliczyć; IRS dostosowuje ten limit co roku i różni się w zależności od wieku). Wcześniejsze
Czyje wydatki medyczne się liczą?
Ogólnie rzecz biorąc, możesz ubiegać się o odliczenie od podatku na własne wydatki na leczenie, wydatki współmałżonka i wydatki osób pozostających na utrzymaniu. Pamiętaj jednak, że wyszczególnienie odliczenia ma sens tylko wtedy, gdy łączna kwota, którą wyszczególniasz - w tym wydatki medyczne i inne wyszczególnione odliczenia - przekracza standardowe odliczenie, które można było wziąć bez wyszczególniania czegokolwiek. Jak wspomniano powyżej, większość podatków osoby filtrujące lepiej radzą sobie ze standardowym odliczeniem, ponieważ łączna kwota odliczeń, które wyszczególniliby, nie przekroczyłaby tych kwot.
