Klif dotacji ustawy Affordable Care Act (ACA) odnosi się do faktu, że kwalifikowalność do dopłaty do składki (ulga podatkowa na składki) - dla osób, które wykupują w zamian własne ubezpieczenie zdrowotne - kończy się nagle przy dochodzie gospodarstwa domowego wynoszącym 400% poziomu ubóstwa. Oznacza to, że niewielki wzrost dochodów może spowodować drastyczny wzrost składek netto na ubezpieczenie zdrowotne.
Klif dotacji jest najbardziej znaczący dla starszych osób rejestrujących się na obszarach, w których ubezpieczenie zdrowotne jest szczególnie drogie, ale istnieje również dla młodszych osób rejestrujących się i na obszarach, gdzie ubezpieczenie jest tańsze.
JGI / Jamie Grill / Getty ImagesKlif subsydium: przykład
Od 2020 r. Średnie składki na ubezpieczenie zdrowotne na rynku indywidualnym - przed zastosowaniem jakichkolwiek dotacji - były najdroższe w Wirginii Zachodniej i najmniej drogie w Massachusetts, i prawdopodobnie nadal tak będzie w 2021 r. Ale Massachusetts jest jednym z nielicznych stanów, w których ubezpieczyciele nie mogą pobierać opłat od starszych osób trzy razy więcej niż młodszych dorosłych - w Massachusetts stosunek ten jest ograniczony do 2-1 zamiast 3-1. A Zachodnia Wirginia jest jednym z niewielu trzy stany, w których nie stosuje się ładowania srebra, przez co kwoty dopłat do premii w Wirginii Zachodniej są mniejsze niż w większości innych stanów.
Aby porównać więcej jabłek do jabłek, porównamy premie w Wyoming z premią w Utah. Średnie stawki Wyoming były drugie najwyższe w 2020 r., Chociaż nieco spadły w 2021 r. A Utah miał drugą najniższą średnią premię przed dotacją w 2020 r., A ich stawki pozostały dość stabilne w 2021 r. Zarówno w Utah, jak i Wyoming składki dla osób starszych mogą być nawet trzykrotnie wyższe niż składki pobierane za młodsze osoby dorosłe.
Oba te stany używają HealthCare.gov jako swojego rynku / wymiany, więc możemy użyć narzędzia do przeglądania planów HealthCare.gov, aby zobaczyć premie. W obu stanach przyjrzymy się składkom na 2021 rok dla 25-latka i 62-latka i obliczymy składki na podstawie osoby o dochodach 51 000 USD i 52 000 USD.
Kwoty te są tuż poniżej i nieco powyżej górnego progu kwalifikowalności do subsydiów, więc dochód 51 000 USD pozwoli danej osobie otrzymać dopłatę do składki, podczas gdy dochód 52 000 USD nie (należy pamiętać, że wytyczne dotyczące ubóstwa z 2020 r. Są wykorzystywane do określenia kwalifikowalności do ulgi podatkowej) dla pokrycia 2021).
Cheyenne, Wyoming
- 25-latek zarabiający 51000 USD: Najtańszy plan to 219 USD miesięcznie (po zastosowaniu dopłaty do składki w wysokości 157 USD miesięcznie)
- 25-latek zarabiający 52000 USD: Najtańszy plan to 376 USD / miesiąc (osoba nie kwalifikuje się do dotacji)
- 62-latek zarabiający 51 000 USD: Najtańszy plan jest bezpłatny (po zastosowaniu dopłaty do premii w wysokości 1226 USD miesięcznie).
- 62-latek zarabiający 52000 USD: Najtańszy plan to 1075 USD / miesiąc (osoba nie kwalifikuje się do dotacji)
Zwróć uwagę, że w tych przykładach mówimy o najtańszym planie. Ale jeśli zamiast tego przyjrzymy się wzorcowemu planowi srebrnemu, będzie on kosztował taką samą kwotę - 418 USD miesięcznie - zarówno dla 25-latka, jak i 62-latka w scenariuszu, w którym każdy z nich zarobi 51 000 USD i kwalifikuje się do premii dotacje.
Celem dopłaty do składek jest utrzymanie składek na przystępnym poziomie w stosunku do dochodu danej osoby. Tak więc osoby starsze otrzymują większe dopłaty do składek niż osoby młodsze (ponieważ ich składki przed dotacją są o wiele droższe), a jeśli dwie osoby mieszkają na tym samym obszarze i mają takie same dochody, ich składki posprzedażowe w planie porównawczym będą to samo. Tak jest w całym kraju.
Salt Lake City w stanie Utah
- 25-latek zarabiający 51000 USD: Najtańszy plan (plan katastroficzny) to 211 USD / miesiąc (ta osoba nie kwalifikuje się do dotacji, ponieważ premia za plan porównawczy spełnia definicję przystępnego planu bez żadnej dotacji)
- 25-latek zarabiający 52000 USD: Najtańszy plan (plan katastroficzny) to 211 USD / miesiąc (osoba nie kwalifikuje się do dotacji)
- 62-latek zarabiający 51 000 USD: Najtańszy plan to 55 USD miesięcznie (po zastosowaniu dopłaty do premii w wysokości 487 USD miesięcznie).
- 62-latek zarabiający 52000 USD: Najtańszy plan to 542 USD / miesiąc (osoba nie kwalifikuje się do dotacji)
Dla 62-latka, który kwalifikuje się do dopłaty do składki, plan odniesienia wynosi około 418 USD miesięcznie po zastosowaniu dopłaty.To to samo, co w przypadku ubiegających się o dotacje w Cheyenne, ponieważ ich dochody są takie same.
W przypadku 25-latka miesięczna składka za plan porównawczy wynosi 392 USD, dlatego osoba ta nie kwalifikuje się do dopłaty do premii nawet przy dochodzie 51000 USD - pełna premia jest już niższa niż późniejsza premia dotacji byłaby, gdyby osoba ta otrzymała dotację.
Duży wpływ niewielkiego wzrostu dochodów
Powyższe przykłady ilustrują, jak działa klif dotacji i jak starość i / lub mieszkanie na obszarze, w którym składki są wysokie, skutkuje bardziej znaczącym "klifem". Dla młodej osoby w Salt Lake City w stanie Utah nie ma żadnego klifu dotacji, ponieważ dopłaty do premii stopniowo zanikają, zanim ich dochody osiągną 400% poziomu ubóstwa, a osoba o dochodach nieco poniżej 400% poziomu ubóstwa nie jest. t otrzymywanie w ogóle dotacji.
Ale z drugiej strony, starsza osoba w Cheyenne w Wyoming przejdzie od dostępu do bezpłatnego planu (tj. Bez żadnych premii) do konieczności płacenia prawie 1100 USD miesięcznie za najtańszy dostępny plan, przy wzroście dochodu o tylko 1000 USD rocznie. A to tylko po to, aby uczynić przykład prostym do naśladowania - w rzeczywistości wzrost dochodu może być znacznie mniejszy; dopłaty do składek są dostępne w 2021 r. dla osoby samotnej z dochodem do 51 040 USD, ale nie dla osoby o dochodzie powyżej tego poziomu.
Analiza Kaiser Family Foundation w 2019 roku wykazała, że klif subsydiów jest szczególnie istotny na obszarach wiejskich, a Wyoming i Nebraska należą do najmniej przystępnych cenowo miejsc, w których osoba starsza może wykupić ubezpieczenie zdrowotne, jeśli ich dochody były nieco powyżej 400% poziomu ubóstwa .
Na wielu obszarach wiejskich w kraju 60-latek zarabiający 52 000 dolarów zapłaci ponad 25% swojego dochodu za najtańszy dostępny plan.
Unikanie klifu subsydiowania
W zależności od wieku i lokalizacji wnioskodawcy może istnieć drastyczna różnica między kwalifikowaniem się do dopłat do składek a niekwalifikowaniem się do dopłat do składek. Posiadanie dochodu gospodarstwa domowego, który nie przekracza 400% poziomu ubóstwa, jest kluczem do uzyskania dopłat do składek, więc dobrze jest zrozumieć, w jaki sposób obliczany jest „dochód gospodarstwa domowego”.
W przypadku większości wnioskodawców jest to to samo, co ich skorygowany dochód brutto, ale są rzeczy, które niektórzy wnioskodawcy będą musieli dodać z powrotem do AGI, aby uzyskać dochód gospodarstwa domowego zgodny z ACA. Obejmują one niepodlegające opodatkowaniu dochody z Ubezpieczeń Społecznych, odsetki zwolnione z podatku oraz, w przypadku Amerykanów mieszkających za granicą, dochód uzyskany za granicą i wydatki mieszkaniowe.
Na szczęście wpłaty na konta emerytalne przed opodatkowaniem i / lub konta oszczędności zdrowotnych zmniejszą dochód gospodarstwa domowego i mogą pomóc w uniknięciu klifu dotacji.
Poprawka legislacyjna dla klifu subsydiów?
Ustawodawstwo mające na celu naprawę klifu dotacji było wprowadzane kilkakrotnie na przestrzeni lat. Ustawa o ochronie istniejących warunków i uczynieniu opieki zdrowotnej bardziej przystępną cenowo ustawą z 2019 r.wezwała do zniesienia obecnego pułapu dochodu w zakresie kwalifikowalności do dotacji i ograniczyłaby składki netto wnioskodawców do 8,5% dochodu.
Zgodnie z tą propozycją, która została powtórzona w innych aktach prawnych i została włączona do platformy reformy opieki zdrowotnej prezydenta Bidena, wnioskodawcy o wyższych dochodach nadal kwalifikowaliby się do otrzymania dopłaty do premii, gdyby całkowity koszt planu odniesienia na ich obszarze byłby wyższy niż 8,5% ich dochodów bez dotacji.
Wnioskodawcy o bardzo wysokich dochodach nie kwalifikowaliby się do otrzymania dotacji, ponieważ koszt ubezpieczenia nie stanowiłby 8,5% ich dochodu. Ale ludzie z dochodem nieco wyższym niż 400% poziomu ubóstwa nie będą już musieli płacić jednej czwartej - lub więcej - swojego dochodu za plan podlegający wysokiemu odliczeniu. Podczas kampanii prezydenckiej w 2016 roku Hillary Clinton zaproponowała podobną naprawę klifu dotacyjnego, więc jest to coś, co było proponowane od kilku lat.
Amerykański plan naprawczy prezydenta Bidena o wartości 1,9 biliona dolarów, który nakreślił kilka dni przed objęciem urzędu, również wzywa do ograniczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne do 8,5% dochodu, niezależnie od dochodu danej osoby. przez ustawodawców w Kongresie, aby zaczęły obowiązywać.
