Obniżki związane z udziałem w kosztach, często określane jako CSR lub dotacje na udział w kosztach, są postanowieniami ustawy o przystępnej cenie opieki (ACA) mającej na celu uczynienie opieki zdrowotnej bardziej przystępną cenowo. Obniżki dotyczące podziału kosztów poprawiają plany zdrowotne dostępne dla kwalifikujących się osób rejestrujących się, sprawiając, że ochrona ubezpieczeniowa jest solidniejsza, a koszty bieżące są niższe, niż byłyby w innym przypadku. ma miejsce, gdy ekspozycja osoby z własnej kieszeni jest nierealistycznie wysoka w stosunku do jej dochodu.
SDI Productions / Getty Images
Kto kwalifikuje się do redukcji z udziałem kosztów?
Obniżki z tytułu udziału w kosztach są dostępne dla osób, które wykupują własne ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem wymiany, wybierają srebrny plan i mają dochód od 100% do 250% federalnego poziomu ubóstwa (dolna granica wynosi 139% w stanach, które rozszerzyły Medicaid, ponieważ Medicaid jest dostępna dla osób o dochodach poniżej tego poziomu).
Federalny poziom ubóstwa zmienia się każdego roku, tak więc limity dochodów dla redukcji udziału w kosztach również zmieniają się z roku na rok. Podobnie jak w przypadku dopłat do składek, liczby są oparte na poziomie ubóstwa z poprzedniego roku (dzieje się tak dlatego, że otwarte zapisy mają miejsce jesienią, przed opublikowaniem danych o poziomie ubóstwa na nadchodzący rok; liczby te są publikowane w styczniu, ale wymiana trwa nadal. aby wykorzystać dane dotyczące poziomu ubóstwa z poprzedniego roku do następnego otwartego okresu zapisów). Dla osób zapisanych na ubezpieczenie zdrowotne 2020 i mieszkających w 48 sąsiednich stanach, 250% poziomu ubóstwa wynosi 31 225 USD dla osoby samotnej i 64 375 USD dla czteroosobowej rodziny (poziom ubóstwa jest wyższy na Alasce i Hawajach, więc ludzie mogą zarabiać więcej) w tych obszarach i nadal kwalifikują się do obniżenia udziału w kosztach).
W prawie wszystkich stanach dzieci kwalifikują się do Medicaid lub Programu Ubezpieczenia Zdrowotnego Dzieci (CHIP) z dochodem gospodarstwa domowego do 200% poziomu ubóstwa, aw niektórych stanach uprawnienia te znacznie przekraczają ten poziom. Dlatego dość rzadko zdarza się, że dzieci są objęte planami CSR, ponieważ świadczenia CSR (i dotacje do składek) nie są dostępne dla osoby, która kwalifikuje się do Medicaid lub CHIP. Zamiast tego dorośli w gospodarstwie domowym częściej kwalifikują się do świadczeń CSR, podczas gdy dzieci kwalifikują się do Medicaid lub CHIP.
Rdzenni Amerykanie kwalifikują się do dodatkowych obniżek udziału w kosztach, które całkowicie eliminują ich bieżące koszty, o ile ich dochód w gospodarstwie domowym nie przekracza 300% poziomu ubóstwa.
Ile osób uzyskuje redukcje udziału w kosztach?
Od 2019 r. Ponad 5,2 miliona osób otrzymało redukcje udziału w kosztach, co stanowiło 52% wszystkich osób zapisanych do planów zdrowotnych za pośrednictwem giełd w całym kraju.
Jak działają redukcje związane z podziałem kosztów?
Obniżki z tytułu udziału w kosztach zasadniczo sprowadzają się do bezpłatnej aktualizacji ubezpieczenia zdrowotnego. Jeśli kwalifikujesz się do obniżenia udziału w kosztach, opcje planu srebrnego dostępne za pośrednictwem giełdy będą miały wbudowane korzyści CSR (jeśli nie kwalifikujesz się do CSR, zamiast tego zobaczysz zwykłe plany srebrne).
Plany ubezpieczenia zdrowotnego sprzedawane na giełdach są podzielone na kategorie według poziomów metali, z dostępnymi planami brązowymi, srebrnymi i złotymi (aw niektórych obszarach plany platynowe). Poziom metalu w planie jest określany przez wartość aktuarialną (AV), którą zapewnia, co oznacza procent całkowitych średnich kosztów, które plan pokryje. Zwykłe srebrne plany mają wartość aktuarialną około 70%, co oznacza, że pokryją średnio 70% całkowitych kosztów opieki zdrowotnej dla standardowej populacji.
Ale jeśli kwalifikujesz się do CSR, srebrne plany dostępne dla ciebie będą miały wartości aktuarialne 73%, 87% lub 94%, w zależności od tego, jak dochód twojego gospodarstwa domowego porównuje się z federalnym poziomem ubóstwa (FPL):
- Dochód od 100% do 150% FPL: AV plan Silver wynosi 94%
- Dochód od 150% do 200% FPL: AV plan Silver wynosi 87%
- Dochód od 200% do 250% FPL: AV plan Silver wynosi 73%
Podobnie jak w przypadku kwalifikowalności do dopłat do składek, kwalifikowalność CSR opiera się na obliczeniu zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto specyficznego dla ACA (tj. Nie jest to to samo, co zwykłe zmodyfikowane obliczenia skorygowanego dochodu brutto, do których można by się przyzwyczaić do innych celów podatkowych).
Patrząc z perspektywy, złoty plan ma AV równy około 80%, a plan platynowy ma AV równy około 90%, chociaż plany platynowe nie są dostępne w wielu obszarach. Tak więc kandydaci z dochodem gospodarstwa domowego do 200% poziomu ubóstwa mogą zapisać się do srebrnych planów, które mają wbudowane ulepszenia, dzięki czemu są prawie tak dobre lub lepsze niż plan platynowy.
W ramach wymogów dotyczących wartości aktuarialnej (które są określane za pomocą szczegółowego kalkulatora ustanowionego przez rząd federalny) ubezpieczyciele mają spore pole manewru, jeśli chodzi o sposób projektowania planów. W związku z tym pojawią się znaczne różnice w szczegółach planów, nawet w przypadku planów na tym samym poziomie CSR. Często zdarza się, że odliczenia wahają się od 0 do 500 USD za 94% poziom AV, chociaż plany z pewnością mogą zawierać odliczenia powyżej tego poziomu, w zależności od tego, jak reszta planu jest zaprojektowana pod względem współubezpieczeń i współubezpieczeń. Na poziomie 73% AV projekty planów nie różnią się drastycznie od zwykłych planów srebrnych, więc często spotyka się odliczenia w wysokości 5000 USD lub więcej.
Ale plany CSR muszą ograniczać maksymalne wydatki z własnej kieszeni na poziomach, które są niższe niż limity, które mają zastosowanie do innych planów. ACA nakłada maksymalny limit „z własnej kieszeni” (dla podstawowych korzyści zdrowotnych w sieci) na wszystkie plany, które nie są objęte prawami praw nabytych i nie są objęte prawami nabytych. Limit jest corocznie korygowany o inflację; w 2020 r. będzie to 8150 USD na osobę fizyczną i 16 300 USD na rodzinę. Jednak plany CSR wymagają niższych limitów z kieszeni. W szczególności maksymalna dopuszczalna kwota „z własnej kieszeni” jest zmniejszona o 67% w przypadku osób zarejestrowanych, których dochód w gospodarstwie domowym mieści się w przedziale od 100% do 200% poziomu ubóstwa, oraz o 20% w przypadku osób zapisanych, których dochód gospodarstwa domowego mieści się w przedziale od 200% do 250% poziomu ubóstwa. . W 2020 roku daje to następujące nakłady z kieszeni dla planów srebrnych:
- Dochód od 100% do 200% FPL: Maksymalny dochód z własnej kieszeni to 2700 USD dla jednej osoby i 5400 USD dla rodziny.
- Dochód od 200% do 250% FPL: maksymalny dochód z własnej kieszeni to 6500 USD dla jednej osoby i 13000 USD dla rodziny.
Korzyści z CSR są oczywiście znacznie bardziej znaczące dla osób o dochodach do 200% poziomu ubóstwa. Powyżej tego punktu - o ile dochód gospodarstwa domowego nie przekracza 250% poziomu ubóstwa - nadal dostępne są świadczenia CSR, ale są one znacznie słabsze.
W jaki sposób finansowane są redukcje związane z podziałem kosztów?
Obniżki z tytułu udziału w kosztach były kiedyś finansowane przez rząd federalny, który zwracałby ubezpieczycielom kosztów świadczenia CSR kwalifikującym się osobom. Ale to się zmieniło jesienią 2017 roku, kiedy administracja Trumpa przestała zwracać ubezpieczycielom koszty CSR. Wynikało to z długotrwałego procesu wniesionego przez Republikanów Izby Reprezentantów w 2014 roku w związku z faktem, że ACA nie przydzieliła konkretnie środków na CSR. W 2016 r. Sędzia stanął po stronie Republikanów Izby Reprezentantów, ale orzeczenie zostało zawieszone do czasu odwołania się od niego przez administrację Obamy, a rząd federalny nadal zwracał ubezpieczycielom koszty CSR.
Ale kiedy administracja Trumpa wstrzymała to w październiku 2017 r., Ubezpieczyciele i państwowe organy regulacyjne musiały walczyć, aby dowiedzieć się, co zrobić. Ubezpieczyciele byli - i nadal są - prawnie zobowiązani do przedstawiania planów CSR wszystkim uprawnionym zarejestrowanym osobom, ale rząd federalny nie zwracał im już kosztów. Oznaczało to, że koszt CSR musiał zostać dodany do składek na ubezpieczenie zdrowotne, tak jak każdy inny koszt, który ponoszą ubezpieczyciele.
Ponieważ świadczenia CSR są dostępne tylko w przypadku srebrnych planów, większość stanów zezwoliła lub poleciła ubezpieczycielom na dodawanie kosztów CSR tylko do składek z planu srebrnego. To faktycznie sprawiło, że ubezpieczenie zdrowotne stało się bardziej przystępne dla większości osób zapisanych na giełdę, ponieważ zwiększyło składki za srebrne plany. Dopłaty do premii opierają się na koszcie benchmarkowego planu srebrnego w każdym obszarze, więc wyższe premie za plany srebrne skutkowały większymi dopłatami do premii. Te dotacje można zastosować do planów na dowolnym poziomie metali (korzyści CSR są dostępne tylko wtedy, gdy wybierzesz plan srebrny, ale dotacje premium można wykorzystać w planach brązowych, srebrnych, złotych lub platynowych).
W większości stanów koszt CSR nie jest dodawany do planów brązowych i złotych (lub planów platynowych, w obszarach, w których są one dostępne). Zatem większe dotacje do składek - które opierają się na wyższych składkach na srebrne plany niezbędne do pokrycia kosztów, które ubezpieczyciele ponoszą w ramach programu CSR - pokrywają większą część składek na plany na innych poziomach metali. Spowodowało to, że w ostatnich latach wiele osób o niskich lub umiarkowanych dochodach było w stanie uzyskać bezpłatne lub prawie darmowe plany brązowe (aw niektórych obszarach osoby o niższych dochodach mogą również kwalifikować się do bezpłatnych lub prawie bezpłatnych planów złotych).
Pod koniec 2019 roku analiza Kaiser Family Foundation wykazała, że 4,7 miliona nieubezpieczonych Amerykanów kwalifikowałoby się do bezpłatnych planów brązowych na 2020 r., Gdyby ubiegali się o ubezpieczenie na giełdzie. Zakończyła się otwarta rejestracja na plany zdrowotne 2020, ale 11 stanów zezwala na nieubezpieczone rezydentom kolejna szansa na zapisanie się w wyniku pandemii COVID-19, a Dystrykt Kolumbii daje również mieszkańcom nieubezpieczonym możliwość zapisania się po złożeniu zeznań podatkowych w 2019 roku.
HealthCare.gov to giełda używana w 38 stanach i nie ma specjalnego okresu rejestracji COVID-19 za pośrednictwem HealthCare.gov. Jednak mieszkańcy dowolnego stanu, którzy utracą ubezpieczenie zdrowotne, mają prawo do specjalnego okresu zapisów, podczas którego mogą wykupić ubezpieczenie zdrowotne. W każdym stanie osoby, które są uprawnione do zapisania się na ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem wymiany, mogą skorzystać z pomocy finansowej dostępnej w oparciu o ich dochody (Medicaid lub CHIP, obniżki kosztów i dotacje do składek).
Czy redukcje udziału kosztów są rozliczane w zeznaniach podatkowych?
W przeciwieństwie do dopłat do składek, obniżki udziału kosztów nie są uwzględniane w zeznaniu podatkowym. Dopłaty do składek to ulga podatkowa - aczkolwiek taka, którą można wziąć z góry, zamiast czekać na jej złożenie w zeznaniu podatkowym. Dlatego dopłaty do składek należy uzgodnić przy składaniu podatków: Jeśli dotacja do składki, która została wysłana do firmy ubezpieczeniowej w Twoim imieniu w ciągu roku, była zbyt duża (w oparciu o Twój rzeczywisty dochód za rok, w przeciwieństwie do przewidywanego dochodu oszacowałeś, kiedy się zapisałeś), być może będziesz musiał zwrócić część lub całość tej kwoty do IRS. Z drugiej strony, jeśli dotacja do składki, która została wypłacona w Twoim imieniu, była zbyt mała (ponieważ Twój dochód faktycznie okazał się niższy niż przewidywałeś), IRS poda Ci dodatkową kwotę jako zwrot lub odejmie ją od kwotę należnego podatku dochodowego.
Ale redukcje udziału kosztów są inne. Nie są one ulgą podatkową, a nawet gdy rząd federalny zwracał bezpośrednio firmom ubezpieczeniowym koszty tych świadczeń, nie było mechanizmu, który pozwalałby ludziom zwracać jakiekolwiek koszty, jeśli ich rzeczywisty dochód okazałby się inny niż prognozy dochodów, na których oparto ich kwalifikowalność do CSR.
Czy powinieneś zapisać się do planu z redukcją udziału w kosztach?
Jeśli kupujesz własne ubezpieczenie zdrowotne, a dochód twojego gospodarstwa domowego (obliczony zgodnie z zasadami ACA) nie przekracza 250% poziomu ubóstwa, wszystkie srebrne plany, które są dla ciebie dostępne, będą miały wbudowane świadczenia CSR. Jest to oparte na przewidywanym dochodzie na dany rok, który będzie wymagał dokumentacji, gdy faktycznie się zarejestrujesz. Jak opisano powyżej, istnieją trzy różne poziomy świadczeń CSR, w zależności od dochodu.
Nie musisz jednak rejestrować się w planie z korzyściami CSR. Jeśli kwalifikujesz się do CSR i wybierzesz srebrny plan, automatycznie otrzymasz korzyści CSR. Zamiast tego możesz wybrać plan brązowy lub złoty (lub plan platynowy, jeśli są dostępne w Twojej okolicy) i zrezygnować z korzyści z CSR.
Nie ma tutaj właściwej odpowiedzi - wszystko zależy od twojej konkretnej sytuacji. Jeśli kwalifikujesz się do CSR, prawie na pewno kwalifikujesz się również do dopłat do premii. (Każdy, kto ma dochód do 250% poziomu ubóstwa, kwalifikuje się do świadczeń CSR. Uprawnienie do dopłat do składek rozciąga się aż do 400% poziomu ubóstwa, ale zależy również od tego, jak niesubsydiowany koszt planu porównuje się z dochodami danej osoby .) W większości stanów te dopłaty do premii sprawiają, że plany brązowe są szczególnie niedrogie - lub nawet bezpłatne - w zależności od dochodów. Ale plany brązowe nie obejmują żadnych świadczeń CSR i będą miały znacznie wyższe odliczenia i koszty bieżące niż dostępne plany srebrne, zwłaszcza jeśli twoje dochody nie przekraczają 200% poziomu ubóstwa (jak wspomniano powyżej Korzyści CSR są znacznie silniejsze poniżej tego poziomu).
Być może będziesz musiał dokonać trudnego wyboru: możesz mieć opcję wyboru planu brązowego, który w ogóle nie ma miesięcznej premii (ponieważ dotacja do premii obejmuje całą składkę) lub planu srebrnego z wbudowanymi korzyściami CSR. Zwłaszcza jeśli Twój dochód nie przekracza 200% poziomu ubóstwa, świadczenia oferowane w ramach srebrnego planu będą znacznie większe. Odliczenie może wynosić zaledwie kilkaset dolarów, a nawet zero dolarów, w przeciwieństwie do kilku tysięcy dolarów w ramach planu brązowego. A maksimum poza kieszenią będzie znacznie mniejsze. Ale będziesz musiał zapłacić miesięczną składkę. Twoja dotacja do premii pokryje dużą część premii, ale różnica w cenie między dostępnymi planami brązowymi i srebrnymi może być znaczna.
W tym momencie pytanie sprowadza się do tego, czy wolałbyś płacić więcej co miesiąc w handlu za znacznie łatwiejsze do zarządzania koszty z własnej kieszeni, jeśli i kiedy masz roszczenie. Podobnie jak w przypadku większości spraw związanych z ubezpieczeniami, nie ma tutaj jednej odpowiedzi dla wszystkich. Zależy to od Twojego stanu zdrowia, tego, co myślisz o zarządzaniu ryzykiem i możliwości pokrycia potencjalnych kosztów z własnej kieszeni. Jeśli masz pieniądze schowane na koncie oszczędnościowym zdrowotnym lub innych dostępnych aktywach, możesz czuć się komfortowo, korzystając z bezpłatnego planu brązowego (i pamiętaj, że twoje aktywa nie są w ogóle liczone, gdy kwalifikujesz się do dopłat do premii i redukcji kosztów podziału ustalona). Ale jeśli miałbyś trudności ze znalezieniem pieniędzy na pokrycie kosztów z własnej kieszeni, rozsądniej byłoby płacić miesięczne składki za plan CSR.
Najlepszym sposobem działania jest aktywne porównanie wszystkich dostępnych planów. Zastanów się, ile będziesz płacić co miesiąc (po zastosowaniu dopłaty do składek), a także ile zapłacisz za różne rodzaje opieki medycznej - w tym wizyty w gabinecie i inną opiekę ambulatoryjną, ale także za drogie sytuacje, takie jak pobyt w szpitalu. Zwróć się o pomoc do nawigatora lub brokera z certyfikatem giełdy, jeśli masz problemy ze zrozumieniem dostępnych zasad. Gdy będziesz już mieć wszystkie potrzebne informacje, podejmij decyzję na podstawie tego, co będzie dla Ciebie najlepsze. I wiedz, że jeśli Twój dochód zmieni się w dalszej części roku i sprawi, że będziesz kwalifikować się do innego poziomu świadczeń CSR, będziesz miał wtedy możliwość zmiany planów. Dlatego ważne jest, aby na bieżąco aktualizować wymianę, jeśli zmieni się Twój dochód w ciągu roku.
