Zdrowotne konta oszczędnościowe i konta elastycznych wydatków pomagają obniżyć podatki dochodowe, jednocześnie oszczędzając pieniądze na wydatki medyczne. Na tym jednak podobieństwa się kończą. Co powinieneś wiedzieć o różnicach między HSA a FSA, abyś mógł wybrać opcję, która jest dla Ciebie najlepsza? Jakie są zalety i wady tych planów?
PraewBlackWhile / Getty Images
Różnice między HSA i FSA
Istnieje wiele różnic między HSA i FSA i bez dokładnego przyjrzenia się im możesz poczuć się zdezorientowany. Spójrzmy na niektóre z najważniejszych różnic.
HSA i FSA różnią się w zależności od tego, kto jest właścicielem konta
Kiedy zaczynasz konto z elastycznymi wydatkami (FSA), w rzeczywistości nie jesteś jego właścicielem; Twój pracodawca to robi. Nie możesz tego zabrać ze sobą. W niektórych przypadkach tracisz nawet pieniądze w nim zawarte - pieniądze, które wpłacałeś z wypłat - swojemu pracodawcy. Może się to zdarzyć niezależnie od tego, czy dobrowolnie odejdziesz z pracy, czy też zostaniesz zwolniony.
Kiedy otwierasz zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA), jesteś właścicielem tego konta i wszystkich pieniędzy, które się na nim znajdują. Zabierasz go ze sobą, kiedy się przeprowadzasz, zmieniasz pracę, a nawet tracisz ubezpieczenie zdrowotne.
Wydatki a oszczędzanie
ElastyczneWydatkiKonta są tak skonstruowane, aby Cię do tego zachęcaćwydaćwiększość lub całość pieniędzy, które się w nim znajdują. ZdrowieOszczędnościZ drugiej strony konta są tak skonstruowane, aby zachęcać do tegozapisać.
Nie możesz zainwestować odłożonych pieniędzy w FSA i nie jest to oprocentowane konto. Co gorsza, pod koniec roku tracisz niewydane środki swojemu pracodawcy; wykorzysta go albo zgubi. Pracodawcy mogą przenieść do 500 USD z Twoich niewydanych środków na Twój FSA na następny rok, ale nie są do tego zobowiązani. Cokolwiek więcej niż 500 $ pozostało niewydane na koncie pod koniec roku znika w kasach pracodawcy (alternatywnie, zamiast pozwolić ci na przewrócenie ponad 500 $, twój pracodawca może dać ci dodatkowe dwa i pół miesiąca po zakończeniu roku na wykorzystać pieniądze z FSA; wszelkie pieniądze pozostałe na koniec tego czasu przepadną).
Z drugiej strony możesz spędzić tyle lat, ile chcesz, nie wydając ani grosza pieniędzy na swój HSA i, w przeciwieństwie do FSA, pieniądze nadal tam będą. Twój pracodawca nie może tego dotknąć. Nie ma terminu końca roku, aby go wykorzystać lub stracić.
Zamiast po prostu siedzieć na swoim koncie i nic nie robić, możesz zainwestować pieniądze w HSA lub pozwolić, aby powoli rosły na oprocentowanym koncie z ubezpieczeniem federalnym. Odsetki i zyski rosną odroczone podatkowo. Nie płacisz podatków od zarobków ani składek, gdy je wypłacasz, jeśli wykorzystujesz je na kwalifikujące się wydatki medyczne.
Wymagania kwalifikacyjne różnią się między FSA i HSA
Aby wziąć udział w FSA, musisz mieć pracę u pracodawcy, który oferuje FSA. Pracodawca decyduje o zasadach kwalifikowalności. Konto jest powiązane z Twoją pracą.
Aby wziąć udział w HSA, musisz mieć kwalifikowany plan zdrowotny o wysokiej odliczeniu lub HDHP. Jeśli korzystasz z Medicare, nie kwalifikujesz się do opłacenia składki na HSA. Jeśli masz bardziej tradycyjną polisę ubezpieczenia zdrowotnego, oprócz HDHP lub zamiast HDHP, nie kwalifikujesz się. Jeśli ktoś inny może ubiegać się o Ciebie jako na utrzymaniu na podstawie zeznania podatkowego, nie kwalifikujesz się, nawet jeśli tak naprawdę nie żąda Ciebie.
Jeśli masz FSA, nie kwalifikujesz się do rozpoczęcia HSA, chyba że FSA jest ograniczonym celem lub FSA podlegającym odliczeniu.
- FSA o ograniczonym przeznaczeniu mogą być wykorzystywane wyłącznie do płacenia za takie rzeczy, jak opieka dentystyczna i okulistyczna.
- FSA podlegające odliczeniu po odliczeniu nie mogą zwracać żadnych wydatków, dopóki członek nie zapłaci co najmniej tyle, ile wymagane minimalne odliczenie dla planu kwalifikowanego HSA (w 2020 r. Minimalna kwota do odliczenia dla planu zdrowotnego kwalifikowanego do HSA wynosi 1400 USD na osobę i 2800 $ dla rodziny).
Jeśli masz FSA i chciałbyś rozpocząć HSA, masz dwie możliwości: skonsultuj się ze swoim pracodawcą, aby sprawdzić, czy Twój FSA jest FSA o ograniczonym przeznaczeniu, czy FSA podlegającym odliczeniu po odliczeniu, lub poczekaj do następnego roku i pozbądź się FSA.
HSA ma na celu pomóc Ci uporać się z wysokimi odliczeniami związanymi z planami ubezpieczenia zdrowotnego HDHP. Chociaż początek HSA może być powiązany z Twoją pracą, konto nie jest powiązane z Twoją pracą; jest powiązany z ubezpieczeniem zdrowotnym HDHP. W rzeczywistości nie musisz nawet mieć pracy, aby otworzyć i przyczynić się do HSA - wystarczy mieć ubezpieczenie HDHP.
To, co dzieje się z Twoim kontem, gdy tracisz pracę, jest inne
Jeśli stracisz pracę, na ogół stracisz FSA i pieniądze, które się w nim znajdują. Nie możesz nawet wykorzystać swoich pieniędzy FSA do opłacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne COBRA.
W przeciwieństwie do tego, kiedy tracisz pracę, zachowujesz HSA i wszystkie zgromadzone w nim fundusze. Jeśli stracisz ubezpieczenie zdrowotne HDHP wraz z pracą, nie będziesz mógł wpłacać żadnych dodatkowych środków na swoje HSA, dopóki nie otrzymasz kolejnego planu zdrowotnego HDHP (od innego pracodawcy lub zakupionego na rynku indywidualnym). Jednak nadal możeszwycofaćśrodki do wydania na kwalifikujące się wydatki medyczne, nawet jeśli nie masz już HDHP. W rzeczywistości możesz nawet wykorzystać swoje fundusze HSA do opłacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne COBRA lub do opłacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli otrzymujesz rządowe zasiłki dla bezrobotnych.
Kto może przyczynić się do FSA vs HSA
W przypadku FSA tylko Ty lub Twój pracodawca możecie wnieść swój wkład, a wielu pracodawców decyduje się tego nie robić. Składki FSA są generalnie dokonywane w formie odliczeń od wynagrodzeń przed opodatkowaniem i musisz zobowiązać się do pobierania określonej kwoty z każdej wypłaty za cały rok. Po podjęciu zobowiązania finansowego nie możesz go zmienić do następnego otwartego okresu rejestracji.
Dzięki HSA nie jesteś zamknięty na cały rok składek. Jeśli chcesz, możesz zmienić wysokość swojego wkładu. Każdy może przyczynić się do Twojego HSA: Twój pracodawca, Ty, Twoi rodzice, Twój były małżonek, każdy. Jednak łączne składki ze wszystkich źródeł nie mogą przekraczać rocznego maksymalnego limitu ustalonego przez IRS.
Możesz wnieść więcej do HSA niż FSA
Przepisy IRS ograniczają, ile pieniędzy zwolnionych z podatku można wydobyć zarówno w HSA, jak i FSA. W przypadku FSA pozwolono Ci wpłacić do 2700 USD w 2019 r. I do 2750 USD w 2020 r. Twój pracodawca może jednak nałożyć surowsze ograniczenia na składki FSA, jeśli zechce.
Wysokość wpłaty na HSA ustala IRS - Twój pracodawca nie może nałożyć na to dodatkowych ograniczeń. Maksymalny limit składek zmienia się co roku i zależy od tego, czy masz rodzinne ubezpieczenie HDHP, czy tylko jedno pokrycie HDHP.
Kto jest odpowiedzialny za wypłaty HSA vs FSA
Ponieważ Twój pracodawca jest technicznie właścicielem Twojego konta FSA, obciążenia administracyjne związane z tego typu kontami spoczywają na Twoim pracodawcy. Na przykład, Twoim obowiązkiem pracodawcy jest upewnienie się, że fundusze wycofane z FSA są wydawane tylko na kwalifikujące się wydatki medyczne.
Z HSA, złotówka zatrzymuje się na tobie. Odpowiadasz za rozliczanie wpłat i wypłat HSA. Musisz prowadzić wystarczającą dokumentację, aby wykazać IRS, że wydałeś wszelkie wypłaty na kwalifikujące się wydatki medyczne lub będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy plus 20% kary od wszelkich wypłaconych środków. W każdym roku, w którym dokonujesz wpłaty lub wypłaty z HSA, będziesz musiał złożyć formularz 8889 z federalnym podatkiem dochodowym (oprogramowanie podatkowe sprawia, że jest to dość prosty proces).
Tylko jeden może być użyty jako fundusz awaryjny
Ponieważ jesteś właścicielem HSA, to Ty decydujesz, kiedy wypłacić pieniądze i na co je wykorzystać. Jeśli zdecydujesz się go wyjąć z powodu czegoś, co nie jest kwalifikującym się wydatkiem medycznym, zapłacisz za to sztywną karę w wysokości 20% (chyba że jesteś niepełnosprawny lub masz 65 lat i więcej). Dodatkowo wypłaty niemedyczne zostaną dodane do Twojego dochodu w tym roku, więc zapłacisz również wyższy podatek dochodowy.
Chociaż może to nie być zalecane i może nie być rozsądne wykorzystanie funduszy w HSA, pocieszająca może być świadomość, że masz stos pieniędzy, do których możesz uzyskać dostęp w nagłych wypadkach, jeśli musisz. Jednak musisz być również gotów zapłacić kary.
Możliwe jest również traktowanie HSA jako funduszu awaryjnego bez ponoszenia jakichkolwiek podatków lub kar. Oto jak to działa. Wpłacasz składki na swoje HSA, ale następnie korzystasz z funduszy innych niż HSA (tj. Pieniędzy ze zwykłego konta bankowego zamiast HSA), aby opłacać rachunki medyczne. Zachowujesz rachunki i śledzisz, ile zapłaciłeś za wydatki medyczne - i nie odliczasz żadnej z tych płatności w zeznaniu podatkowym. Przez cały ten czas pieniądze w HSA wciąż rosną.
Pewnego dnia, kilka lat później, być może Twoja piwnica zalewa powódź i będziesz potrzebować gotówki w pośpiechu. W tym momencie możesz zdecydować się na zwrot wszystkich kosztów leczenia, które zapłaciłeś od momentu otwarcia HSA, ponieważ nie ma limitu czasowego na zwroty. W tym przypadku nie ma podatku ani kary, ponieważ po prostu zwracasz sobie koszty leczenia. Ale możesz się odwrócić i wykorzystać pieniądze na naprawę piwnicy, ponieważ w poprzednich latach korzystałeś z własnych funduszy spoza HSA, aby opłacać rachunki medyczne.
Z FSA nie będziesz mógł wypłacić pieniędzy na nic innego niżobecnykwalifikujący się wydatek medyczny. Nie możesz przeznaczyć pieniędzy z FSA na mieszkanie, bez względu na to, jak bardzo jesteś zdesperowany.
Tylko jeden może pomóc w planowaniu emerytury
Podczas gdy FSA nie mogą funkcjonować jako konta emerytalne, HSA są coraz częściej wykorzystywane jako dodatkowy sposób oszczędzania na emeryturę. Po ukończeniu 65 lat możesz wypłacić pieniądze z HSA na wydatki inne niż medyczne i nie zapłacisz kary - chociaż zapłacisz podatek dochodowy, tak jak w przypadku tradycyjnego IRA. Alternatywnie, możesz po prostu zostawić pieniądze w HSA i pozwolić im rosnąć przez całą emeryturę, aż do momentu, gdy poniesiesz znaczne koszty medyczne lub będziesz potrzebować kosztownej opieki długoterminowej. Następnie możesz użyć pieniędzy HSA, które nadal są wolne od podatku, aby pokryć te wydatki.
Ponieważ FSA może być wykorzystana do pokrycia kwalifikujących się kosztów leczenia lub przepadła pod koniec roku, nie może pomóc w planowaniu przejścia na emeryturę.
Tylko jeden pozwala wypłacić pieniądze, których jeszcze nie zdeponowałeś
Dzięki HSA możesz wypłacać tylko pieniądze, które faktycznie znajdują się na koncie. Jednak dzięki FSA możesz zacząć korzystać ze swojego konta jeszcze przed wniesieniem pierwszego wkładu w tym roku.
Na przykład, powiedzmy, że zobowiązałeś się do posiadania 1200 USD rocznie (100 USD miesięcznie), potrącenia listy płac i wpłacenia jej do FSA. Jeśli zachorujesz i będziesz musiał zapłacić całe 1500 USD odliczenia na ubezpieczenie zdrowotne w lutym, będziesz mieć tylko 100-200 USD na swoim FSA. Nie ma problemu, możesz wycofać cały swój roczny wkład w wysokości 1200 USD, nawet jeśli jeszcze go nie wpłaciłeś.
Będziesz mieć ujemne saldo FSA, ale Twoje składki będą kontynuowane z każdą wypłatą. Pod koniec roku Twoje saldo FSA wyniesie zero. A jeśli odejdziesz z pracy przed końcem roku? Nie musisz zwracać różnicy!
Jest to znacząca zaleta FSA, ale pamiętaj, że zastrzeżenie jest takie, że jeśli odejdziesz z pracy w połowie roku i nadal będziesz mieć pieniądze na swoim FSA, stracisz wszystko na rzecz swojego pracodawcy.
HSA vs FSA na różnych etapach życia
Chociaż istnieje wiele różnic w rodzaju księgowania między HSA a FSA, wybór planu może również sprowadzać się do oczekiwanych kosztów leczenia. Jeśli masz małe dzieci i jesteś względnie zdrowy, FSA może być dobrą opcją dla rodzaju wynagrodzeń i innych wydatków, które napotkasz. Jeśli jednak rozwiniesz poważną chorobę, HSA, który rośnie od kilku lat, może być bardziej przydatny w pokryciu tych większych wydatków z własnej kieszeni.
Podsumowanie na temat różnic między HSA a FSA
Chociaż zarówno HSA, jak i FSA są reklamowane jako sposoby na zmniejszenie kwoty płaconych podatków, istnieje wiele różnic. Podsumowując, plany te różnią się między sobą:
- Kto jest właścicielem konta
- Kwalifikowalność
- Co się stanie, jeśli stracisz pracę
- Kto może wnieść swój wkład
- Ile możesz wnieść
- Kto jest odpowiedzialny za wypłaty i kto jest odpowiedzialny za udokumentowanie, że są one wykorzystywane do pokrycia kwalifikujących się kosztów leczenia
- Jeśli można go użyć w nagłych wypadkach
- Czy można go wykorzystać do zaplanowania emerytury
- Jeśli możesz wypłacić pieniądze, to jeszcze nie dokonałeś wpłaty
- Wydawanie a oszczędzanie
- Czy środki zostaną przeniesione, czy wygasną pod koniec roku
Posiadanie HSA lub FSA to jeden ze sposobów na zmniejszenie podlegającego opodatkowaniu dochodu przeznaczanego na wydatki medyczne. Chociaż jest to pomocne, kwota, którą możesz wnieść, może być znacznie niższa od Twoich bieżących wydatków, jeśli cierpisz na poważny stan zdrowia. Nadal możesz wykorzystać dolary wolne od podatku na te wydatki, jeśli kwota nie pokryta przez FSA lub HSA przekracza 7,5% skorygowanego dochodu brutto (wzrośnie do 10% w 2020 r.).
.jpg)
