skynesher / Getty Images
W przeciwieństwie do konta z elastycznymi wydatkami, możesz zachować swoje zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA), gdy odchodzisz z pracy. Nawet jeśli otworzyłeś HSA w połączeniu z wysokim odliczeniem abonamentowym (HDHP), który otrzymałeś z pracy, sam HSA jest twój. Wszystkie pieniądze, które się na nim znajdują, w tym składki wpłacone przez pracodawcę, wpłacone przez Ciebie składki oraz odsetki lub wzrost inwestycji, należą do Ciebie.
Skynesher / Getty ImagesPłać składki COBRA za pomocą konta oszczędnościowego zdrowia
Jeśli tracisz ubezpieczenie zdrowotne w wyniku odejścia z pracy, możesz przeznaczyć pieniądze z HSA na opłacenie miesięcznych składek za kontynuację ubezpieczenia zdrowotnego przez COBRA. Jest to uważane za kwalifikowany wydatek medyczny, więc nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego od wypłat i nie będziesz podlegać 20% karze, która ma zastosowanie do wypłat HSA, które nie są wykorzystywane do kwalifikowanych wydatków medycznych. Wcześniejsze
A jeśli nie stać Cię na COBRA, nie chcesz kontynuować obecnego planu zdrowotnego lub nie kwalifikujesz się do COBRA? Tak długo, jak otrzymujesz federalne lub stanowe zasiłki dla bezrobotnych, możesz wypłacić pieniądze z HSA, aby opłacić składki na ubezpieczenie zdrowotne. Na przykład możesz kupić plan zdrowotny z wymiany ubezpieczenia zdrowotnego w stanie Affordable Care Act i wykorzystać pieniądze z HSA na opłacenie składek. W zależności od dochodu, możesz nawet kwalifikować się do dotacji rządowej, która pomoże Ci opłacić miesięczne składki, dzięki czemu Twoje fundusze HSA będą się dalej rozciągać. Ale gdy nie otrzymujesz już zasiłku dla bezrobotnych, nie możesz korzystać z funduszy HSA przed opodatkowaniem, aby opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne (chyba że przechodzisz na Medicare; fundusze HSA można wykorzystać do opłacenia większości składek związanych z Medicare).
Jak tylko przestaniesz otrzymywać zasiłek dla bezrobotnych, nie zapomnij zaprzestać wykorzystywania swoich funduszy HSA do opłacania tych składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Użyj swojego HSA jako funduszu awaryjnego
Pieniądze z HSA można wypłacić na pokrycie kosztów leczenia. Ale nie maszmiećaby wypłacić pieniądze z HSA, gdy masz wydatki medyczne. Zamiast tego możesz opłacić rachunki medyczne innymi pieniędzmi (po odliczeniu podatku) i zachować paragon. Następnie, miesiące, lata lub dziesięciolecia później, możesz wypłacić pieniądze ze swojego HSA, aby zwrócić sobie koszty medyczne, które zapłaciłeś z pieniędzy po opodatkowaniu (przy założeniu, że nie wykazałeś tych wydatków medycznych w zeznaniu podatkowym w roku, w którym zapłacił; nigdy nie możesz podwójnie pomniejszyć swoich podatków, więc jeśli wyszczególnisz odliczenie, nie możesz również zwrócić sobie pieniędzy z HSA przed opodatkowaniem).
Dlatego niektórzy ludzie traktują HSA jako fundusz awaryjny, inwestowany w akcje lub obligacje lub oprocentowany rachunek, a zyski rosną bez podatku z roku na rok. Wszystkie rachunki medyczne opłacają innymi funduszami i zachowują rachunki. Następnie, jeśli potrzebują pieniędzy - na przykład z powodu utraty pracy - mogą wypłacić z HSA tyle samo, ile wydali na nierefundowane w inny sposób rachunki medyczne w czasie, gdy mieli HSA. Wypłata nie jest opodatkowana, ponieważ jest technicznie wykorzystywana do opłacenia kosztów leczenia, zaledwie wiele miesięcy lub lat po fakcie.
Tracisz swój plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami? Zatrzymaj swój wkład w HSA
Jeśli stracisz ubezpieczenie zdrowotne z wysokim odliczeniem (HDHP), nie będziesz w stanie płacić składek na HSA, dopóki nie odzyskasz ubezpieczenia HDHP. Dzieje się tak nawet, jeśli ubezpieczenie zdrowotne pochodzi z innego rodzaju plan zdrowotny. Brak HDHP oznacza, że nie możesz przyczyniać się do HSA (i pamiętaj, że HDHP to bardzo specyficzny rodzaj planu zdrowotnego, który musi przestrzegać określonych zasad IRS; to nie jest zwykły plan zdrowotny z wysokim odliczeniem) .
Możesz jednak wypłacić wolne od podatku i wolne od kar fundusze ze swojego HSA, aby opłacić kwalifikujące się wydatki medyczne, niezależnie od tego, czy masz HDHP, inny rodzaj ubezpieczenia zdrowotnego lub nie jesteś ubezpieczony.
Jeśli więc otrzymasz HDHP od nowego pracodawcy lub kupisz HDHP we własnym zakresie (poprzez wymianę w Twoim stanie lub poza giełdą), możesz nadal wpłacać składki na swoje HSA.
Jeśli przełączysz się na inny rodzaj ubezpieczenia zdrowotnego lub zostaniesz przez jakiś czas nieubezpieczony, nie możesz wpłacać niczego do HSA w czasie, gdy nie masz ubezpieczenia HDHP.
Jeśli w końcu uzyskasz ubezpieczenie HDHP ponownie przed końcem roku i masz już ubezpieczenie HDHP od 1 grudnia, możesz wpłacić pełną dopuszczalną kwotę na HSA za ten rok.
Ale jest zastrzeżenie: musisz wtedy utrzymywać pokrycie HDHP na miejscu przez cały okresKolejnyrok (nazywa się to okresem testowym), w przeciwnym razie będziesz musiał zapłacić podatki i karę za niektóre składki HSA, które wpłaciłeś w ciągu roku, w którym nie miałeś ubezpieczenia HDHP przez cały rok.
[Maksymalna dopuszczalna kwota składki HSA w 2020 r. Wynosi 3550 USD, jeśli masz ubezpieczenie tylko dla siebie w ramach HDHP lub 7100 USD, jeśli masz ubezpieczenie dla siebie i co najmniej jednego innego członka rodziny w ramach HDHP. I zawsze masz czas do terminu składania zeznań podatkowych (około 15 kwietnia następnego roku) na wniesienie części lub całości swojego wkładu. W 2021 r. Limity składek wynoszą odpowiednio 3600 USD i 7200 USD].
Ustępujący? Specjalne zasady dotyczą Twojego Zdrowotnego Konta Oszczędnościowego
Po ukończeniu 65 lat możesz wypłacić pieniądze z HSA z dowolnego powodu bez narażania się na karę 20% za wypłaty pozamedyczne. Jednak tylko pieniądze, które wypłacisz na kwalifikujące się wydatki medyczne, będą wolne od podatku. Będziesz regularnie płacić podatek dochodowy od pieniędzy wypłacanych w celach innych niż medyczne.
Składki Medicare (dla części B, części D, Medicare Advantage i części A dla osób, które ich nie otrzymują bez składek) są uważane za kwalifikowany wydatek medyczny, ale polisy uzupełniające Medicare (Medigap) nie. płacić podatki dochodowe od wypłat HSA używanych do składek Medigap, ale wypłaty HSA używane do innych składek Medicare będą wolne od podatku.
Pamiętaj, że chociaż generalnie zawsze możesz wykorzystać swoje fundusze HSA do pokrycia kosztów leczenia współmałżonka, zasady są nieco inne w przypadku składek Medicare: Możesz wykorzystać swoje fundusze HSA przed opodatkowaniem tylko na pokrycie składek Medicare twojego współmałżonka, jeśli ty i twój współmałżonek mają co najmniej 65 lat. Jeśli nie masz jeszcze 65 lat, nie będziesz w stanie pokryć składek Medicare współmałżonka ze swoich funduszy HSA, dopóki nie ukończysz 65 lat (HSA są własnością indywidualną, nawet jeśli plan jest powiązany z rodzinnym HDHP; każdy małżonek może mają własne HSA, jeśli się do tego kwalifikują, lub oboje mogą przyczynić się do takiego, który jest na nazwisko jednego z małżonków).
Po zapisaniu się do Medicare nie możesz już wpłacać składek na swoje HSA. Dzieje się tak nawet wtedy, gdy zapisujesz się tylko do Medicare Część A i opóźniasz Medicare Część B, ponieważ nadal pracujesz i jesteś objęty planem zdrowotnym swojego pracodawcy. Będziesz musiał wstrzymać składki HSA, gdy tylko zostaniesz objęty jakimkolwiek ubezpieczeniem Medicare.
Chcesz zmienić opiekunów HSA?
Depozytariusz HSA to bank lub instytucja finansowa, w której przechowujesz swoje fundusze HSA. Nie musisz trzymać HSA u tego samego opiekuna po odejściu z pracy; możesz przenieść swoje HSA od jednego depozytariusza do drugiego. Możesz rozważyć zrobienie tego, jeśli
- Nie jesteś zadowolony z opłat pobieranych przez Twojego obecnego opiekuna HSA.
- Nie jesteś zadowolony z opcji inwestycyjnych, na które zezwala Twój obecny opiekun HSA.
- Twój obecny depozytariusz oferuje zarządzanie HSA tylko online, a wolisz, abyś mógł uzyskać bezpośrednią obsługę klienta, odwiedzając lokalny bank lub spółdzielczą kasę kredytową.
Zmiana z jednego depozytariusza HSA na innego może odbywać się poprzez bezpośrednie przeniesienie aktywów między depozytariuszami. Innymi słowy, stary depozytariusz HSA przelewa pieniądze bezpośrednio do nowego depozytariusza HSA. Zgodnie z zasadami zawartymi w publikacji IRS 969: „Nie uwzględniaj kwoty przekazanej jako dochód, nie odliczaj jej jako wkładu ani nie dołączaj jej jako podziału na formularzu 8889”.
Niektórzy depozytariusze pobierają opłatę za przeniesienie aktywów lub zamknięcie konta, więc upewnij się, że o to zapytasz.
