Kiedy zbliża się czas podatkowy, możesz się zastanawiać, czy składki na ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku. Odpowiedź? Być może w zależności od różnych czynników, w tym sposobu uzyskania ubezpieczenia, samozatrudnienia i wysokości kosztów leczenia, w tym składek na ubezpieczenie zdrowotne.
simpson33 / Getty ImagesUbezpieczenie zdrowotne sponsorowane przez pracodawcę
Większość Amerykanów, którzy nie są w podeszłym wieku, ubezpiecza się od pracodawcy, część składki (w większości przypadków) płacą pracodawcy, resztę płacą pracownicy. W prawie wszystkich przypadkach składki, które ludzie płacą za ubezpieczenie sponsorowane przez pracodawcę, są odliczane od wynagrodzeń przed opodatkowaniem.
Ponieważ nie jest dozwolone „podwójne zanurzenie”, nie możesz odliczyć składek na ubezpieczenie zdrowotne z zeznania podatkowego, jeśli zostały one już opłacone z pieniędzy przed opodatkowaniem przez cały rok (tj. Potrącone z wypłaty przed obliczeniem potrąceń z tytułu podatku) . Ponieważ większość Amerykanów, którzy nie są na emeryturze, płaci składki na ubezpieczenie zdrowotne w dolarach przed opodatkowaniem przez cały rok, przy składaniu zeznań podatkowych nie biorą również odliczenia od podatku od tych składek.
Ale dla osób, które wykupują własne ubezpieczenie zdrowotne, jest to trochę bardziej skomplikowane.
Samozatrudniony
Jeśli jesteś samozatrudniony, składki na ubezpieczenie zdrowotne, które płacisz, aby zabezpieczyć siebie i osoby pozostające na Twoim utrzymaniu, prawdopodobnie podlegają odliczeniu od podatku, o ile masz własne ubezpieczenie zdrowotne i nie kwalifikujesz się do udziału w planie zdrowotnym, który jest dotowany przez pracodawca twojego współmałżonka (lub twój własny pracodawca, jeśli oprócz samozatrudnienia masz pracę).
Dzieje się tak niezależnie od tego, czy ubezpieczenie otrzymujesz za pośrednictwem wymiany w swoim stanie, czy na indywidualnym rynku poza giełdą. Dopłaty do składek (ulgi podatkowe do składek) są dostępne w wymianie, ale nie poza giełdą. Tak czy inaczej, osoby samozatrudnione mogą odliczyć tylko kwotę, którą faktycznie płacą ze składek. Nie jest dozwolone „podwójne zanurzanie”, więc jeśli otrzymasz dopłatę do składki (tj. Ulgę podatkową na składkę) w zamian na pokrycie części składki, możesz odliczyć tylko składkę po dotacji na zeznaniu podatkowym.
Ważne jest, aby zrozumieć, że kwota otrzymywanej dopłaty do składek jest związana ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (obliczenie specyficzne dla ACA, które różni się od zwykłego zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto), ale składki, które płacisz za ubezpieczenie zdrowotne jako osoba samozatrudniona osoba są czynnikiem przy określaniu zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto. To kończy się problemem okrężnym: Twoja dopłata do składek zależy od skorygowanego dochodu, ale skorygowany dochód zależy od dopłaty do składki. Ale IRS zajął się tą kwestią, a Twój doradca podatkowy lub oprogramowanie podatkowe mogą pomóc w rozwiązaniu tego problemu.
Nawet jeśli jesteś samozatrudniony, jeśli Ty, Twój współmałżonek lub osoby pozostające na Twoim utrzymaniu jesteś objęty grupowym ubezpieczeniem zdrowotnym pracodawcy (własnym, z oddzielnej pracy lub planem współmałżonka lub rodzica), składki, za które płacisz ubezpieczenie to prawdopodobnie nie jest czymś, co można odliczyć w zeznaniu podatkowym. Dzieje się tak, ponieważ najprawdopodobniej są już opłacani w dolarach przed opodatkowaniem, ponieważ ubezpieczenie zdrowotne sponsorowane przez pracodawcę można odliczyć od podatku zarówno dla pracodawców, jak i pracowników. IRS wyjaśnia w publikacji 535, że nawet jeśli kupujesz własne ubezpieczenie zdrowotne i jesteś samozatrudniony, nie możesz odliczyć składek, jeśli jesteśwybieralnymieć ubezpieczenie dotowane przez pracodawcę, w tym ubezpieczenie własne lub współmałżonka (nawet jeśli odrzuciłeś to ubezpieczenie i zamiast tego kupiłeś własny plan).
Zdrowotne konta oszczędnościowe
Jeśli masz kwalifikowany do HSA plan ubezpieczenia zdrowotnego o wysokim stopniu odliczenia (HDHP), możesz wpłacać składki na konto oszczędności zdrowotnych (HSA). Twój HSA może zostać ustanowiony przez twojego pracodawcę lub może to być coś, co możesz ustawić samodzielnie, ponieważ możesz mieć HDHP oferowane przez pracodawcę lub zakupione na indywidualnym rynku.
Składka, którą przekazujesz na swoje HSA, jest w 100% odliczana od podatku do limitu (w 2020 r.) Wynoszącego 3550 USD, jeśli HDHP obejmuje tylko Ciebie lub 7100 USD, jeśli obejmuje również co najmniej jednego innego członka rodziny. W 2021 r. HSA limity składek będą nieco wyższe, odpowiednio 3600 USD i 7200 USD. y wyższe w 2021 r.).
Składki na HSA mogą być dokonywane przez Ciebie lub Twojego pracodawcę, ale tylko część, którą sam wpłacasz, podlega odliczeniu od podatku. Jeśli finansujesz swoje HSA poprzez odliczenie od wynagrodzenia, składki zostaną opłacone przed opodatkowaniem, co zostanie odzwierciedlone w otrzymanym W-2 (tj. Nie będziesz musiał ich odliczać w zeznaniu podatkowym, ponieważ zostaną one już odliczone od dochodu podlegającego opodatkowaniu, podobnie jak składki na ubezpieczenie zdrowotne sponsorowane przez pracodawcę prawie zawsze opłacane są przed opodatkowaniem). Ale jeśli sfinansujesz własne HSA, będziesz śledzić składki, które wpłacasz w ciągu roku i odliczyć sumę z zeznania podatkowego (Twój administrator HSA będzie również śledzić kwotę i zgłosi ją Tobie i IRS za pomocą Formularz 5498-SA).
Składki, które płacisz za swoje HDHP, również mogą zostać odliczone, tak jak każda inna składka na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli pracujesz na własny rachunek. Lub, jak opisano w następnej sekcji, jako część ogólnych kosztów leczenia, jeśli wyszczególnisz swoje odliczenia, a wydatki na leczenie są wystarczająco wysokie, aby kwalifikować się do odliczenia. Jeśli otrzymujesz HDHP za pośrednictwem pracodawcy, składki najprawdopodobniej są już opłacane przed opodatkowaniem. W takim przypadku, podobnie jak w przypadku każdego innego rodzaju ubezpieczenia zdrowotnego, nie możesz odliczyć składek z zeznania podatkowego, ponieważ pieniądze, które wykorzystałeś do ich opłacenia, nie były w pierwszej kolejności opodatkowane. zapisałeś się do HDHP za pośrednictwem swojego pracodawcy i wpłacasz składki na swoje HSA poprzez odliczenie od wynagrodzenia (tak to działa w przypadku większości ludzi), prawdopodobnie nie będziesz pobierać odliczeń dla żadnego z nich w zeznaniu podatkowym, ponieważ składki i składki są prawdopodobnie odejmowane od Twojej wypłaty przed opodatkowaniem.
Składki jako część ogólnych kosztów leczenia
Nawet jeśli nie jesteś samozatrudniony, Internal Revenue Service (IRS) umożliwia Ci naliczanie składek na ubezpieczenie medyczne i dentystyczne (oraz z pewnymi ograniczeniami składek na ubezpieczenie opieki długoterminowej) jako część 7,5% skorygowanego dochodu brutto ( AGI), która musi zostać wydana na opiekę zdrowotną, zanim będzie można odliczyć jakiekolwiek bieżące wydatki medyczne.
Próg odliczenia kosztów leczenia ma wzrosnąć do 10% od 2021 r., Aw ostatnich latach kilkakrotnie zmieniał się. Przed 2013 rokiem koszty leczenia podlegały odliczeniu, jeśli przekraczały 7,5% AGI. Ale ACA podniosła go do 10% począwszy od 2013 r., Chociaż utrzymywała się na poziomie 7,5% dla osób w wieku 65 lat i starszych do końca 2016 r. Jednak ustawa podatkowa GOP (ustawa o cięciu podatkowym i zatrudnieniu), która została uchwalona w grudniu W 2017 r. Ustawiono próg na 7,5% dla wszystkich składających zeznania podatkowe na lata 2017 i 2018. Następnie uchwalona pod koniec 2019 r. Ustawa o dalszych środkach skonsolidowanych utrzymała próg 7,5% na lata 2019 i 2020.
Długą listę wydatków związanych ze zdrowiem można uwzględnić w całkowitych kosztach leczenia, w tym leki na receptę i opcjonalne zabiegi chirurgiczne, takie jak laserowa chirurgia oka w celu skorygowania wzroku. IRS ma listę na swojej stronie internetowej. Śledź wydatki z własnej kieszeni, które ponosisz w ciągu roku - w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli kupujesz własny plan, ale nie jesteś samozatrudniony (a zatem nie możesz korzystać z odpis na ubezpieczenie zdrowotne dla osób pracujących na własny rachunek). Jeśli całkowite koszty przekroczą 7,5% Twojego AGI (10% począwszy od 2021 r.), Będziesz mógł odliczyć koszty powyżej tego progu, zakładając, że zdecydujesz się wyszczególnić swoje odliczenia - więcej na ten temat za chwilę.
Na przykład, jeśli Twój AGI wynosi 50000 USD w 2020 r. I wydajesz 8000 USD na koszty leczenia, w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne, które płacisz sam i nie jesteś w stanie odliczyć w inny sposób, możesz odliczyć 4250 USD kosztów leczenia na swój zwrot podatku (7,5% z 50 000 USD to 3750 USD, więc w tym scenariuszu można by odliczyć kwotę przekraczającą 3750 USD, co daje 4250 USD).
Aby jednak odliczyć wydatki medyczne, musisz wyszczególnić swoje odliczenia. Kontrastuje to z dwoma scenariuszami opisanymi powyżej - potrąceniem składki na ubezpieczenie zdrowotne osoby pracującej na własny rachunek i potrąceniem z konta oszczędnościowego - z których oba można wykorzystać niezależnie od tego, czy wyszczególniasz odliczenia.
Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu znacznie zwiększyła standardowe odliczenie, sprawiając, że standardowe odliczenie jest lepszym wyborem dla większości podatników. Aby skorzystać z wyszczególnienia swoich odliczeń, będziesz potrzebować wielu wydatków, które można wyszczególnić. W zależności od kosztów leczenia i innych wydatków, które można wyszczególnić, możesz wyjść na przód w ten sposób.Z pewnością powinieneś śledzić swoje wydatki medyczne przez cały rok, abyś mógł to wszystko uporządkować w czasie podatkowym. Pamiętaj jednak, że dzięki nowym standardowym kwotom odliczeń jest znacznie mniej prawdopodobne, że teraz wyszczególnisz swoje odliczenia, w tym wydatki na leczenie.
To tylko przegląd tego, jak IRS traktuje składki na ubezpieczenie zdrowotne. Jeśli masz pytania dotyczące Twojej konkretnej sytuacji, ale koniecznie porozmawiaj z doradcą podatkowym.
..............................................
Zdjęcie © peanut8481 / istockphoto.com
